Цели фиктивного банкротства

Содержание

Признаки фиктивного банкротства

Цели фиктивного банкротства

Банкротство представляет собой специальную процедуру, которая позволяет решить проблему неплатежеспособности физического или юридического лица, рассчитаться по долгам с кредиторами, а также полностью избавиться от задолженностей.

Однако бывают случаи, когда должниками искусственно создаются ситуации несостоятельности, таким образом они пытаются решить свои финансовые проблемы. Есть ли в этом смысл и какие последствия ожидают такие лица, разберемся в данной статье.

Почему люди идут на крайние меры и нарушают закон

Экономические реалии таковы, что организации, ведущие хозяйственную деятельность, нуждаются в дополнительных средствах. Они берут средства взаймы, оформляют кредиты, однако не у всех есть возможность рассчитаться с образовавшимися долгами.

Законодательство предусматривает возможность полностью списать все задолженности путем процедуры банкротства. Банкрот должен обратиться с заявлением в арбитражный суд и доказать свою несостоятельность.

Причинами для признания банкротства являются:

  • просрочка уплаты долга в течение 3-х месяцев;
  • сумма задолженности должна превышать 300 тысяч рублей (500 тысяч рублей).

К сумме долга могут относиться не только кредитные средства, но и налоговые отчисления, задолженности по поставкам, закупкам и т. д.

Чтобы избавиться от нависшего долга, предприниматели идут на такой шаг, как умышленное доведение своего бизнеса до неплатежеспособности или любыми способами прячут имущество, чтобы не возвращать средства.

Стоит различать фиктивное и преднамеренное банкротство, поскольку они имеют ряд характерных признаков и особенностей процедуры.

Выявленные признаки банкротства влекут за собой определенные процессы и обращения в государственные структуры, которые сулят должнику административную или уголовную ответственность. Выявленные нарушения не только препятствуют закрытию задолженности, но и добавляют лицам обязательств.

Читайте так же:  Реестровая задолженность в банкротстве

Преднамеренное банкротство: особенности и суть

Законодательство Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за действия или бездействие должника, которые привели к несостоятельности. Согласно ст.

196 УК РФ, в случае если были обнаружены нарушения закона, необходимо предоставить неоспоримые доказательства, свидетельствующие, что поведение и решения должника осуществлялись с целью доведения до неплатежеспособности.

Также стоит разграничивать условия, при которых гражданин попал в такую ситуацию или довел юридическое лицо до несостоятельности:

  • «случайное банкротство»: имеются в виду выявленные обстоятельства, когда должник, накапливал долговые обязательства, не понимая, что не сможет рассчитываться, или халатно ожидал их списания.
  • преднамеренное: человек намеренно брал кредиты, набирался долгов, не платил по счетам, но надеялся, что все задолженности спишет процедура банкротства.

Данные действия предусматривают под собой уголовную ответственность. Основной целью преднамеренной несостоятельности является целенаправленное доведение предприятия до неплатежеспособности, уклонение от уплаты налогов, обман кредиторов, конкурентов и партнеров.

Определение фиктивной несостоятельности предприятия

С целью обмана кредиторов, неуплаты налоговых начислений и невозврата денежных средств должники могут прибегать к такому решению, как фиктивное банкротство.

Данное деяние также является уголовно наказуемым, однако лишь в случае, если гражданин самостоятельно подал заявление в арбитражный суд.

В случае обращения кредитора или отсутствии признаков, что должник преднамеренно обанкротился, ситуация будет рассматриваться как обычное дело о неплатежеспособности.

Основным показателем фиктивной несостоятельности является наличие у организации средств, необходимых для погашения задолженности перед кредиторами. Случаются ситуации, когда средства хранят на разных счетах, в разных банках или в офшорных зонах.

Несмотря на сложность процедуры, факт перевода денег на такие счета можно проверить на стадии судебного производства.

Именно с целью определения фиктивности сделок и попытки сокрытия активов, проводится анализ документации, оформляемой в период до 2 лет.

Читайте так же:  Процедура личного банкротства

Определение управляющим признаков фиктивного банкротства

На судебной стадии процедуры банкротства назначается специалист — арбитражный управляющий. Именно он проверяет сделки физического и юридического лица, и определяет, присутствуют ли признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Если таковы имеются, управляющий сообщает в уполномоченные органы о попытке должника мошенничать.

Признаки фиктивного банкротства:

  • закупка товаров, необходимых для ведения хозяйственной деятельности по завышенным ценам;
  • наличие в документах вымышленных кредитных задолженностей;
  • сокрытие части имущества при проверке аудиторами;
  • расчеты с покупателями проводятся через сторонние лица;
  • вложение свободных средств в неликвидные ценные бумаги;
  • отсутствие бухгалтерской документации;
  • правовые сделки с организациями, нацеленные на передачу капитала.

Выявленные признаки умышленного или фиктивного банкротства передаются как доказательная база в арбитражный суд на рассмотрение и принятие окончательного решения ведущим судьей. В данном заключении должны быть все необходимые условия, которые позволяет начать процесс рассмотрения дела в административном или уголовном ключе.

Последствия и ответственность за умышленную неплатежеспособность

После того как аудиторы выявляют признаки нарушения действующего законодательства, они должны обратиться в соответствующие органы с заявлением.

Сумма ущерба, превышающая 1,5 миллиона рублей является основанием для возбуждения административного дела. Санкция статьи 14.12. КОАП РФ предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Однако, судебная практика знает немного случаев с такой суммой.

Сумма ущерба, превышающая 1,5 млн рублей является основанием для привлечения к уголовной ответственности нарушителя. Согласно ст. 196 УК РФ и 197 УК РФ, участникам такого дела может грозить:

  • штраф от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы до 5-ти лет, лишение свободы на срок до 6 лет — при преднамеренном банкротстве;
  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы до 5-ти лет, лишение свободы на срок до 6 лет — при фиктивном банкротстве.

Читайте так же:  Исполнительное производство при банкротстве

Для привлечения должника к ответственности согласно Уголовному кодексу  необходимо установить четкую связь деяния и последствий. Состав преступления обязательно должен включать умысел или неосторожность руководителя компании.

Процесс совершения такого преступления — это не один месяц работы.

Именно поэтому чтобы определить, есть ли в деяниях состав преступления назначается эксперт, контролирующий и анализирующий документацию, учет и ведение всех сделок должника.

Выявление фиктивного или преднамеренного банкротства для должника имеет только негативные последствия: штрафы, лишение свободы, а также дополнительные денежные обязательства.

Источник: https://bankroty.su/priznaki-fiktivnogo-bankrotstva/

Фиктивное банкротство – цели, признаки, наказание

Цели фиктивного банкротства

Большинство людей и организаций, подавших заявление на банкротство, действительно оказались в сложной ситуации и не смогли справиться с долгами. Но есть и категория должников, которые хотят использовать закон о несостоятельности в корыстных целях. Речь идет о фиктивном банкротстве.

Однако с законом шутки плохи, и недобросовестность должника имеет для него серьезные последствия — возмещение убытков, причинённых кредиторам (п.2 ст. 61.13 Закона «О несостоятельности (банкротстве)». За последние годы уже отработаны механизмы выявления таких «банкротов».

Как это происходит? Закон и судебная практика дают четкие ответы на эти вопросы.

Наряду с фиктивным банкротством существует и преднамеренное. В чем их разница? На самом деле грань в отличиях — тонкая, но ее стоит обозначить.

При преднамеренном банкротстве основную роль играет изначальный умысел заемщика. Например, компания набрала кредитов и других долгов на большую сумму, при этом руководство компании не собиралось их возвращать.

Скорее всего, директор компании уже в то время планировал банкротиться. Может быть и другой вариант: сумма долга недостаточно большая и не отвечает условиям подачи заявления на банкротство.

Должник специально выжидает время, чтобы размер долга вырос за счет процентов и штрафов, и только после этого отправляется в суд.

Фиктивное банкротство подразумевает финансовую состоятельность должника. На самом деле его материальное положение позволяет расплатиться с долгами, но компания или гражданин пытаются уйти от оплаты, сделав вид, что денег нет. Однако нужно понимать, что все способы совершения фиктивного банкротства — незаконны.

Цели фиктивного банкротства

Ст. 197 УК РФ подразумевает, что для состава преступления «Фиктивное банкротство» цели и мотивы должника не имеют значения. В любом случае недобросовестный должник понесет наказание.

Как правило, такие «банкроты» хотят:

Это самый желанный итог банкротства как для гражданина, так и для юридического лица. Должника признают банкротом и списывают все долги, если нет достаточного дохода и имущества. Если же у банкрота если движимое или недвижимое имущество, но его продажа не покрыла долги, оставшаяся их часть также списывается.

Когда суд запускает процедуру банкротства, все долги «замораживаются». Кредиторы больше не имеют права начислять проценты и штрафы. Кроме того, на время судебного процесса все исполнительные производства будут приостановлены, а значит — с доходов должника приставы уже ничего не взыщут. Фиктивные банкроты преследуют эту цель, чтобы сохранить текущие доходы в полном объеме и потянуть время.

  • Получить более выгодные условия от кредиторов.

Если доход потенциального банкрота позволяет выплачивать долг, но медленнее, чем установлено кредитным договором, суд назначает реструктуризацию.

Эта процедура позволяет значительно уменьшить долговую нагрузку заемщика. Кредиторы отменяют все штрафные начисления и иногда даже уменьшают процент.

Получается, что должник будто проводит выгодное рефинансирование и получает новый кредит на более выгодных условиях.

Но, повторимся, главная цель — это списание долга. Две другие цели факультативные, дополнительные.

Какими бы ни были цели, причина фиктивного банкротства всегда одна — нежелание платить по долгам. Именно такой умысел и составляет субъективную сторону фиктивного банкротства.

Признаки фиктивного банкротства

Чтобы исключить недобросовестность должника, в ходе процедуры суд и финансовый управляющий анализируют его финансовое «поведение» до подачи заявления.

Граждане и юридические лица банкротятся по одному и тому же закону, и признаки, по которым определяют недобросовестность — одинаковые (но у компании и гражданина разные возможности инсценировки банкротства; компании доступны маневры, которых нет у гражданина), и все они составляют объективную сторону фиктивного банкротства.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица и физических лиц

Признаки для юрлиц:

  • Закупка товаров/услуг по завышенной стоимости.

Например, предприятие закупило сырье по цене, превышающей рыночную. Изготовив продукцию, фирма накручивает большую наценку. При этом заведомо известно, что по такой цене товар спросом пользоваться не будет. Продукция не продана, вложенные деньги «пропали», и фирма подает на банкротство.

  • Вывод средств через неликвидные ценные бумаги.

Здесь речь идет о мнимой сделке. Одна компания «закупает» ценные бумаги другой компании. Через некоторое время вторая компания банкротится. Первая, якобы неудачно вложившая средства, тоже подает на банкротство. Но на самом деле деньги она обналичила, и руководитель (директор, учредитель, топ-менеджер) их присвоил.

В таких случаях организация ведет бизнес через подставные фирмы и не отражает в бухгалтерских отчетах реальные доходы. На счетах компании пусто, платить кредиторам и контрагентам нечем. Итог — банкротство, по своей сути — фиктивное.

А каковы признаки фиктивного банкротства физического лица, то есть гражданина? Банкротство фиктивно тогда, когда должник может платить по кредитам, но заявляет, что не может. Как ему создать видимость невозможности оплаты?

  • Подделка документов, например, договоров займа и расписок.

Гражданин договаривается со своим другом о том, что они фиктивно оформляют договор займа и расписку по нему. На самом же деле никакого займа нет — никто никому ничего не должен. Так создаётся видимость долга, который фиктивный заёмщик не платит и заявляет о самобанкротстве.

Должник не предоставляет сведения о наличии и местонахождении имущества. Речь идет не только о его собственности, но и о правах на имущество. Например, один из супругов подал заявление на банкротство, но не сообщил о том, что на его жену оформлена машина, купленная в браке. Это имущество — совместная собственность и должна участвовать в торгах.

Выявление признаков фиктивного банкротства должника

Основная роль в обнаружении таких признаков принадлежит финансовому управляющему. Он обязан проверить честность намерений должника, потому что должен учитывать не только его интересы, и интересы кредиторов.

Какие именно меры принимает управляющий для выявления признаков фиктивного банкротства?

  • Запросы в регистрирующие органы, например, Росреестр и ГИБДД. Из них ФУ узнаёт, как и кому переходили права на недвижимость и авто должника (то есть продавал ли он недвижку и авто).
  • Получив ответы из Росеестра и ГИБДД, управляющий сравнивает их со сведениям, которые предоставил должник. Именно поэтому бесполезно скрывать факт наличия имущества. О нем все равно узнают.

  • Анализ платежеспособности. Управляющий собирает сведения о финансовой стороне жизни заемщика за последние три года. Как? Например, получает выписки из банков.
  • Анализ сделок. Проверяется каждая сделка, проведенная банкротом за 3 года до подачи заявления, если цена сделки выше 300 тыс руб. Если сделка — подозрительная (например, должник подарил квартиру маме за месяц до подачи заявления о банкротстве), то ее обязательно будут оспаривать.

После анализа управляющий пишет отчет, в котором фиксирует наличие или отсутствие признаков фиктивного банкротства.

Последствия фиктивного банкротства

Самое неприятное последствие при фиктивном банкротстве — что долги не будут списаны. То есть должник пройдет всю процедуру, но долги останутся. И это ещё не все. Также за фиктивное банкротство наступает административная или уголовная ответственность.

Если действия должника нанесли ущерб кредиторам на сумму менее 2 250 000 рублей — наказание будет административным.

Для граждан за это предусмотрен штраф в размере от одной до трех тысяч рублей. Штраф для должностных лиц, причастных к фиктивному банкротству — от 5 до 10 тысяч рублей или дисквалификация на срок от полугода до 3-х лет.

Если сумма ущерба, нанесенного недобросовестным должником, более 2 250 000 рублей, то он понесет уже уголовную ответственность. Мера наказания зависит от того, какие именно действия нанесли крупный ущерб при фиктивном банкротстве.

За сокрытие или уничтожение имущества, а в банкротстве юридического лица и бухгалтерской отчетности, закон предусматривает одно из следующих наказаний:

  • штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере дохода за период от одного до трех лет;
  • условный срок до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок до 3-х лет;
  • арест на срок до полугода;
  • лишение свободы на на срок до 3-х лет (в некоторых случаях со штрафом до 200 тысяч рублей).

Если должник, находясь уже в затруднительной ситуации, расплачивается только с некоторыми кредиторами — суд расценит это как нанесение ущерба остальным займодателям, которые в составе фиктивного банкротства могут быть потерпевшими. В этом случае злоумышленнику грозит одна из мер:

  • штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного до трех лет;
  • условный срок до одного года;
  • принудительные работы на срок до одного года;
  • арест на срок до 4-х месяцев;
  • лишение свободы на на срок до одного года (в некоторых случаях со штрафом до 80 тысяч рублей).

Фиктивных банкротов наказывают и за то, что они «мешают» арбитражному управляющему и другим уполномоченным лицам вести процедуру. К примеру, не предоставляют ему необходимые документы. За этот способ совершения фиктивного банкротства суд может присудить:

  • штраф до 200 000 рублей или в размере дохода за период до полутора лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • исправительные работы на срок до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок 3-х лет;
  • арест на срок до полугода;
  • лишение свободы на на срок до 3-х лет.

Фиктивное банкротство относится к корыстной преступности, которая подразумевает под собой умысел на извлечение выгоды. Но стоит ли идти на обман и рисковать? Ведь если фиктивность банкротства будет доказана, то должник не только понесет административное или уголовное наказание. Судьба его долгов отныне решена.

Их не спишут, а значит, в течение долгих лет должник будет расплачиваться по кредитам. И при этом, возможно, приобретет судимость.

Способы борьбы с фиктивным банкротством все время совершенствуются, методов получить информацию о финансах должника у финансового управляющего достаточно, а значит, шансов обмануть ФИ у Арбитражный суд мало.

Выводы

Фиктивное банкротство — это незаконный способ избавиться от долгов, когда заёмщик создаёт видимость невозможности расплатиться по долгам, хотя на самом деле у него такая возможность есть.

Если фиктивность банкротства будет доказана, долги не будут списаны. А также возникнет уголовная или административная ответственность.

Источник: https://kreditvredit.ru/news/fiktivnoe-bankrotstvo-chto-eto-takoe-kak-vyyavlyaetsya-i-chto-budet-esli-sud-priznaet-chto-bankrotst/

Признаки и цели фиктивного и преднамеренного банкротства физических и юридических лиц

Цели фиктивного банкротства

Любая предпринимательская деятельность или ведение бизнеса всегда связаны с различными рисками, в том числе и финансовыми. Материальная составляющая, как кислород, жизненно необходима для нормальных бизнес-процессов.

Однако в некоторых случаях собственных денежных средств предприятию недостаточно, и оно прибегает к различного рода займам. Но приходит время возвращать долги, и здесь кредиторы могут столкнуться с недобросовестным отношением со стороны заемщика – он объявляет себя банкротом – то есть, лицом, неспособным оплачивать займы.

При этом предварительная оценка платежеспособности показывает, что и имущество у компании-заемщика имеется, и со счетами у нее все в порядке. Таких банкротов считают фиктивными либо преднамеренными и по отношению к ним закон предусматривает определенные санкции.

Об особенностях фиктивного банкротства читателям ФАН рассказывают эксперты-юристы Елена Павлович и Дмитрий Кобыляцкий.

Что принято понимать под фиктивным банкротством и какая статья законодательства регулирует финансовую «несостоятельность» физического и юридического лица?

Банкротством называется утрата способности заемщика исполнять обязательства согласно имеющимся договоренностям и нормам права. Такая ситуация может развиваться у должника постепенно или внезапно, но всегда является непредвиденной и нежелательной для кредиторов: отсюда и  второе название банкротства – несостоятельность.

Рассматривая неспособность исполнять обязательства, закон предусматривает верхний предел объема неисполненных обязательств в обычной хозяйственной деятельности юридического лица, предпринимателя, или гражданина в повседневной жизни и устанавливает обязательные правила поведения для лица, достигшего этого предела – необходимость подачи заявления о своем банкротстве по собственной инициативе.

На случай недобросовестности, халатности или простой неосведомленности должника, не исполнившего эту обязанность при наступлении предусмотренных законом обстоятельств, любой кредитор также наделен правом обратиться с заявлением о банкротстве должника.
После достаточно длительной процедуры проверки такого заявления, установления всех кредиторов и обязанных лиц, инвентаризации, оценки и реализации имущества должника – он считается освободившимся от долгов.

Неудивительно, что недобросовестность должника может принять такую форму выражения, как фиктивное банкротство – обращение с заявлением о банкротстве, имеющее целью не расчеты со всеми кредиторами на равных условиях всем имеющимся ликвидным имуществом, а лишь формальное освобождение от долгов.

При этом имущество у должника остается, но скрытое от кредиторов и не используемое для расчетов с ними. Такое поведение противоречит принципу добросовестности всех участвующих в процедуре сторон и наносит вред общественным отношениям, создавая неопределенность в исполнимости обязательств каждого перед каждым.

В законе такое поведение описано как «умышленно ложное публичное объявление руководителем либо учредителем (участником) юридического лица о том, что это юридическое лицо является несостоятельным, либо такое же заявление гражданина, включая тех, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, о своей несостоятельности».

Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство?

На случай нарушения запрета закон предусматривает наказание в форме санкций, применяемых к нарушителям. Угроза применения санкций делает совершение такого правонарушения невыгодным.

В зависимости от тяжести последствий, причиненных обществу и конкретным кредиторам совершением данного правонарушения, санкции предусматриваются одним из двух кодифицированных законов – Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовным кодексом Российской Федерации.

Первая часть КоАП РФ (статья 14.12) гласит, что наказание за подобные действия может быть как материальным – штраф до десяти тысяч рублей, так и нематериальным – в частности, запрет заниматься профессиональной деятельностью. Продолжительность такого запрета – до трех лет.

Уголовный Кодекс РФ, а конкретно – статья No197,  предусматривает ответственность за создание ситуации с фиктивным банкротством в виде штрафа. Лицо, по отношению к которому сформировано заключение о фиктивном банкротстве, рискует лишиться в результате такого наказания до трехсот тысяч рублей.

Либо возможен второй вариант – штраф в размере заработной платы, а также любого прочего дохода осужденного за период от года до двух лет. Наказанием могут являться принудительные работы продолжительностью до пяти лет или же лишение недобросовестного банкрота свободы на срок до шести лет.

В таком случае штраф также не отменяется и составляет до восьмидесяти тысяч рублей или сумму, равную сумме заработной платы и другого дохода за полугодовой период.

Что значит «преднамеренное» банкротство?

По сути, понятия «фиктивное банкротство» и «банкротство преднамеренное»  являются отличными друг от друга по составу и содержанию действий:•    Фиктивное банкротство – тот случай, в ходе которого юридическое или же физическое лицо объявляет о своей финансовой неспособности выплачивать долги кредиторам, но на самом деле денежные средства у заявившей о банкротстве стороны имеются.•    Преднамеренное банкротство – заведомое планомерное доведение компании до состояния разорения.

С точки зрения Уголовного кодекса (статьи № 197,198) и Кодекса об административных правонарушениях (статья 14.12, первая и вторая части) – преднамеренное банкротство предполагает, что ответственность за содеянное будет больше, чем в ситуации с фиктивным банкротством.

Какие цели преследует сторона, объявившая себя банкротом?

Владельцы компаний, предприниматели и бизнесмены, а также граждане начинают процедуру банкротства, которая по факту является фиктивной, решая ряд вопросов:1. Признанное банкротство дает возможность погасить, «списать» или «обнулить» долги перед кредиторами. Эта причина, как правило, основная.

У должника образуется большое количество инстанций, которым он «задолжал». Это может быть налоговая, клиенты, контрагенты, фонды медицинского страхования или пенсионные фонды.2. Банкротство позволяет должнику отсрочить график платежей по кредитам.

Долги «замораживаются» с момента запуска процедуры банкротства. Кредитовавшие стороны, как правило, идут на определенные уступки и предлагают различные условия для должника в виде рассрочки платежей, снятие или уменьшение штрафов, пеней.3.

Сторона, объявившая себя банкротом, занимается выведением активов или обналичиванием финансов. Возможны варианты с переведением активов на счета дружественной компании или вовсе на личные счета.4.  Должник объявляет себя банкротом, чтобы ликвидировать компанию.
5.

Сторона-должник стремится в результате процесса банкротства считать свои обязательства перед банками, выдавшими денежные кредиты и займы, погашенными.

 

Какие неправомерные действия встречаются при фиктивном банкротстве наиболее часто?

Действия стороны-должника достаточно хорошо изучены и описаны в соответствующих юридических практиках.

Перечислим здесь основные неправомерные действия, попадающие под Уголовный Кодекс (статью 195), с которыми сталкиваются судебные инстанции:•    должник целенаправленно и намеренно скрывает от кредиторов свое имущество или его часть, которая может компенсировать задолженность;•    сторона-инициатор банкротства предпринимает попытки занизить стоимость имущества или вовсе уничтожить его;•    должник организует передачу денежных средств третьим лицам, которые в данной процедуре считаются неправомочными;•    фиктивно банкротящаяся сторона уничтожает финансовые и бухгалтерские документы либо подделывает результаты;

•    сторона-должник создает обстоятельства, препятствующие полноценной работе арбитражного суда.

Очень распространена ситуация, когда сторона, начинающая процедуру банкротства, состоит в сговоре со своими кредиторами с целью утаить, спрятать деньги, активы или имущество, которые могут пойти на погашение долгов.

Закон предусматривает определенную очередность при погашении долговых обязательств. Поэтому, в случае, когда эта очередность нарушается, либо деньги или другие ценности передаются, например, не пяти кредиторам, а одному, такие действия считаются неправомерными.

Неправомерными действиями при погашении долгов будут считаться:•    изменение стороной-должником в самовольном порядке очередности выплат своим кредиторам;

•    передача выплат не всем кредиторам, а отдельным выборочным представителям, при этом величина выплат отличается от той, которая назначена арбитражем.

Процессуальное законодательство и законодательство, касающееся процедуры банкротства, содержат ряд норм, призванных исключить случаи преднамеренного, а также фиктивного банкротства путем нивелирования ценности цели, достигаемой недобросовестным банкротом.

Обязательства не будут считаться погашенными, если должник был уличен в недобросовестных действиях.

Такими действиями суд будет считать следующие случаи:•    по ряду признаков процедура банкротства более походит на фиктивное или преднамеренное;•    доказан факт сокрытия источников дохода;•    установлен факт уклонения от погашения долговых обязательств, перечисленных в требованиях кредиторов;•    начатая процедура банкротства преследует цель освободить должника от финансового бремени;

•    без уважительных причин не представлены запрашиваемые документы.

Примеры из практики наших экспертов

В арбитражном суде проходило разбирательство по делу о несостоятельности гражданина, который имел значительный размер обязательств в виде алиментов и за месяц до подачи заявления о банкротстве подписал алиментное соглашение.

Тем временем, гражданин имел постоянный доход, а соглашение по алиментам было подписано для того, чтобы по отношению к нему не было возбуждено исполнительное производство.

Арбитраж посчитал, что поведение должника было недобросовестным: не были приняты меры по исполнению гражданином решения суда по выплате алиментов, он умышленно уклонялся от исполнения обязательств. Заявление о банкротстве принято не было.

Другой случай наглядно демонстрирует, как по причине противоправного поведения должника ему было отказано в освобождении от обязательств перед кредиторами.

Должник скрыл от финансового управляющего наличие у него в собственности пяти единиц оружия, предоставив соответствующую информацию только по истечении полутора лет, когда был сделан соответствующий запрос в контролирующий орган.

Оружие должник реализовал самостоятельно, и арбитражный суд не признал освобождение должника от дальнейшего исполнения обязательств.

Остается лишь добавить, что проверка фиктивных банкротств и обстоятельств наступления несостоятельности входит в список обязательных действий арбитража и управляющего, и напомнить, что действия, подпадающие под определение недобросовестных, наказываются различными санкциями, что зафиксировано в гражданском, административном и уголовном законодательстве. Вот почему потенциальному недобросовестному банкроту следует хорошенько взвесить все «за» и «против» и предусмотреть все возможные последствия, прежде чем пытаться обмануть своих кредиторов и при этом выйти сухим из воды.

Источник: https://riafan.ru/1357341-tainoe-stanovitsya-yavnym-chem-grozit-fiktivnoe-bankrotstvo-i-v-kakih-sluchayah-dolzhniku-otkazyvayut-v-otkrytii-etoi-procedury

Фиктивное банкротство — что это такое, цели, признаки и судебная практика

Цели фиктивного банкротства

Наличие долгов является привычным явлением, и иногда объявление себя банкротом может стать единственным приемлемым способом хоть как-то с ними разобраться. Дело в том, что если банкрот не имеет средств расплатиться с задолженностями, согласно закону, их могут списать. Но есть такое явление, как фиктивное банкротство.

Как понятно из названия, это не совсем честная попытка получить статус банкрота и привилегии, которые данный статус может принести. По сути, попытка мошенничества, которая может стать основанием для более серьёзной ответственности, так как является противозаконной.

Чтобы даже случайно не быть в нём обвинённым, постараемся не только разобраться, что такое фиктивное банкротство, но и другие его особенности.

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивным банкротством называют состояние, когда человек утверждает, что он финансово несостоятельный, но владеет деньгами, которые могут покрыть долги. Но чтобы стать банкротом, нужно пройти сложную процедуру, в ходе которой подобные махинации раскрываются.

Они являются противозаконными, потому человек, который делает подобные шаги, сильно рискует не только не избавиться от старых долгов, но и заработать новые. Так что если у вас нет оснований для получения нового статуса, лучше попытаться расплатиться с имеющимися долгами, а не искать новые проблемы.

Цель фиктивного банкротства в том, чтобы избавиться от долгов, но не законно, а методом обмана и фальсификации. Подробнее об этом явлении и о банкротстве в целом можно узнать из государственных актов:

  • ФЗ № 127;
  • ст. 25 ГК РФ;
  • ст. 196 и 197 УК РФ (о преднамеренном или фиктивном банкротстве);

В законодательстве приравнивают преднамеренное и фиктивное банкротство. Но сокрытие реальных данных о финансовом положении является более распространённым нарушением, чем преднамеренное доведение до банкротства. Потому к нему больше внимания.

Отличия фиктивного от преднамеренного банкротства

Понятия фиктивного и преднамеренного банкротства тесно взаимосвязаны. Но в то же время это не одно и то же самое. Обычно такие обвинения выдвигаются юридическим лицам, которые могут закрыть компанию, продать её имущество, а остальные долги списать. Личными капиталами они не рискуют.

Разница между этими двумя понятиями существенная. Преднамеренное банкротство наступает тогда, когда компанию доводят до финансовой несостоятельности преднамеренно, а фиктивное, когда несостоятельности так таковой нет, но о ней утверждают.

Несмотря на то что технически эти два понятия довольно разные, у них есть одна цель. Например, желание обмануть кредиторов и лично обогатиться. Учитывая, что преступления разные, и мера ответственности за них отличается, рассмотрим каждое понятие по отдельности:

  1. Преднамеренное. Ознаменуется фактами совершения действий от руководства компании. Эти действия приводят к неспособности фирмы гасить кредитный долг. Обычно подобные действия нацелены на присвоение активов фирмы.
  2. Фиктивное. Это ложное объявление о банкротстве, которое руководители компании преднамеренно выдвигают, чтобы избавиться от необходимости погашения кредиторской задолженности. Обычно используется, чтобы платежи по кредитам можно было рассрочить, уклониться от них или добиться более выгодных условий.

Как первое, так и второе явление считается преступлением и соответственно наказывается.

Цели проведения фиктивного банкротства

Целями фиктивного банкротства является множество преимуществ, которыми наделяет подобный статус недобросовестного бизнесмена. Рассмотрим целенаправленность подобного нарушения закона подробнее:

  1. Уход от долговых обязательств. Эта причина считается наиболее распространённой целью объявления фиктивного обанкрочивания. У должника могут быть обязательства перед кредиторами, юрлицами, налоговой, пенсионным фондом и не только. Если должник не хочет расплачиваться с этими долгами, он может попытаться их отменить, сказав, что обанкротился.
  2. Получение отсрочки по оплате задолженности. Когда начинается процедура банкротства, все долги замораживаются, и должнику предлагаются более выгодные условия сотрудничества. Это может быть выгодно.
  3. Вывод активов. Должник может попытаться вывести средства из оборотных денег, чтобы лично обогатиться.
  4. Отсутствие желания продолжать вести бизнес. Если владелец компании хочет закрыть фирму, но не хочет расплатиться, компанию объявляют банкротом, и перед кредиторами не потребуется объясняться.
  1. Реализация мошеннических схем с кредитованием. В судебной практике не раз встречались ситуации, когда фирмы открывались только для того, чтобы набрать кредиты, и после этого вроде бы обанкротиться.

Доказать мошенничество трудно, к тому же за фиктивное банкротство может быть уголовное наказание, потому прежде чем прибегнуть к этой схеме, нужно всё тщательно взвесить. Даже если долг спишут, мошенник имеет все шансы получить серьёзное наказание.

Основные признаки фиктивного банкротства

Чтобы иметь право предъявлять какие-то обвинения лицу, инициировавшему процедуру банкротства, нужно иметь хоть какие-то основания. Признаками фиктивного банкротства могут выступать:

  • совершались сделки, направленные на намеренное увеличение долгов, хотя не было возможности рассчитаться с имеющимися задолженностями;
  • руководство умышленно совершает сделки или неправильно ведёт деятельность, что ухудшает финансовое и хозяйственное положение компании;
  • деньги компании выводились на подставные счета;
  • наблюдалось переоформление имущественных прав на других лиц;
  • чтобы легализировать капитал, было несколько невыгодных сделок;
  • имущество распродавалось по невыгодно низким для компании ценам или передаривалось, после чего руководство заявило о банкротстве;
  • фирма совершает закупки по завышенным ценам;
  • неправильно формировался бухучёт, например, умышленно его повышали;
  • подменялись расходы и доходы и неправильно формировались планы;
  • наличие скрытого имущества, которое было обнаружено при аудите, но в отчётах не отражалось;
  • капитал вкладывался в неликвидные активы;
  • расчётные операции проводились через посредника;
  • часть или весь капитал перенаправлялся организациям, которые тесно связаны с банкротом (например, являются дочерней компанией и т.п.).

Главным признаком лживого обанкрочивания является большой ущерб, в частности, для кредиторов. Потому практически всегда все дела проходят большую проверку, прежде чем им «дадут ход». Если обнаружатся сомнительные сделки, или имущество, которое пытались скрыть, то ждите, что за нарушение закона придётся отвечать. Особенно если ущерб более двух миллионов рублей.

Как выявляют и доказывают фиктивное банкротство

Одних признаков для того чтобы доказать наличие фиктивного обанкрочивания недостаточно. Нужно аргументировать обвинения, имея серьёзную базу доказательств. Кроме того, должны наблюдаться два условия:

  1. Умысел у предпринимателя. В судебной практике редки ситуации, когда человеку просто так захотелось совершить экономическое преступление. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, потому доказать его сложно.
  2. Ущерб кредиторам. Из-за действий предпринимателя кредиторы должны понести серьёзный убыток. Указано, что эта сумма должны быть 1,5 млн рублей. Хотя банкротство можно объявлять, если лицо задолжало не менее 100 тыс. рублей или 300 тыс. для юрлиц.

Могут быть различные обстоятельства, которые мешают определить, что должник утаивает информацию о своём финансовом положении в мошеннических целях. Тем не менее настораживающими могут считаться бездействие, когда должник имеет финансы, чтобы выплатить долги, но не делает этого.

Установить, есть ли деньги, могут в ходе аудиторской проверки. До этого заявления о мошенничестве будут не более чем предположением. Аудиторская проверка проходит в следующей последовательности:

  1. Аудиторы приступают к проверке, в ходе которой фиксируется общая сумма активов, которые есть у должника. Из этой суммы высчитывают государственный налог на добавленную стоимость продукции, которая в дальнейшем будет реализовываться.
  2. Подсчитывается общая сумма долговых обязательств обанкротившегося лица. Из получившейся суммы будут высчитаны деньги за будущий период, которые уже на счету фирмы, резерв зарплаты, денег на компенсацию выходных пособий и т.п. А также общие производственные издержки.
  3. Арифметически две величины соотносятся. В итоге будет видно, реально ли компания банкротится или это мошеннический ход.

Результаты также должны отвечать определённым критериям. В частности:

  • Когда размер оборотных денег больше кредитных обязательств с коэффициентом 1,3 – это свидетельствует о наличии признаков фиктивного банкротства. Если этот показатель больше единицы, такие признаки есть;
  • Если сумма активов фирмы меньше кредитных обязательств, а коэффициент, к примеру, 0,7, то несостоятельность настоящая.

Когда коэффициент указывает на наличие фикции, проверяющие начинают «копать» более глубоко, подробно изучая все сделки. Выискиваются моменты, которые вызывают сомнения. Например, перепродажа по низким ценам имущества своим родственникам и т.п.

Статья 197 УК РФ

Данная статья Уголовного кодекса указывает на санкции, применяемые к мошенникам в наказание за фиктивное банкротство. Согласно её тексту, к ответственности могут быть привлечены:

  • руководители компании, если их имена зафиксированы в ЕГРЮЛ;
  • владельцы предприятия или хозяева доли в нём, акций, уставного капитала;
  • граждан со статусов ИП и физлица.

Также в статье говорится о мерах наказания, о которых мы уже упоминали выше. Что касается уголовной ответственности, она наступает для граждан, чьё сознательное уклонение от обязательств стало причиной особенно крупного ущерба.

Подводя итоги, можно сказать, что фиктивное обанкрочивание не стоит того, чтобы подвергать себя такому риску. Можно не только не избавиться от долгов перед кредиторами, но и получить штраф в размере дохода за несколько лет. И это ещё в лучшем случае. В противной ситуации, недобросовестные должники могут быть посажены в тюрьму. Особенно если пытаться скрыть финансы от налоговой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых ситуациях. Напишите нашему юристу о вашем конкрентном случае, это быстро и бесплатно. (: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://gidbankrot.ru/baza-znaniy/fiktivnoe-bankrotstvo

Фиктивное банкротство: признаки, цели, последствия

Цели фиктивного банкротства

К сожалению, многие предприниматели в процессе своей деятельности сталкиваются с финансовыми трудностями, которые порой приводят компанию к плохому экономическому состоянию. Иногда получение статуса банкрота может стать единственным решением для избегания критической ситуации и выхода из долговой ямы, и позволит начать новое дело.

Однако, некоторые недобросовестные бизнесмены самостоятельно инициируют свою несостоятельность и преднамеренно приводят свою компанию к фиктивному банкротству. Такие действия нарушают законодательство РФ и влекут за собой разного рода ответственность.

Признаки

В связи с возможностью обмана со стороны должника в законодательстве определено ответственное лицо, которое обязано выполнять анализ деятельности компании для выявления признаков фиктивного банкротства.

Им является конкурсный управляющий, который при обнаружении признаков преднамеренной несостоятельности, должен сразу сообщать в уполномоченные органы.

Основные признаки фиктивного банкротства компании или гражданина следующие:

  • приобретение товаров по завышенной стоимости;
  • наличие в финансовой и бухгалтерской отчётностях данных о непогашенных обязательствах, которых не существует;
  • умышленное скрытие должником активов компании при проведении проверки;
  • перенос текущих доходов или затрат на статьи последующих периодов и т. д.

Помимо этих признаков, управляющий может обратить внимание на существование следующих обстоятельств:

  • осуществляя расчёты с контрагентами, должник перечисляет средства на другие счета;
  • вложение свободных активов в заведомо неликвидные ценные бумаги (мнимая сделка, необходимая для обналичивания средств);
  • перенаправление средств из уставного фонда компании в фонд другой организации;
  • в бухгалтерских материалах недостаёт необходимых документов;
  • согласно накладным и счетам предприятие закупало товары по завышенной стоимости.

Все собранные и обработанные данные управляющий направляет в суд для дальнейшего рассмотрения.
Для доказательства факта преднамеренной несостоятельности необходимо предоставить серьёзные аргументы, при соблюдении следующих условий:

  • наличие умысла со стороны должника;
  • причинение действиями банкрота внушительного ущерба заимодателям или другим лицам.

Цели

Основной целью инициирования умышленного банкротства является представление невозможности юрлица рассчитаться по своим долговым обязательствам, чтобы списать задолженность или получить удобные условия для её оплаты.

При общей сумме задолженности от 300 тыс. рублей и превышении срока исполнения обязательств более чем на 3 месяца предприниматель может использовать этот приём для ликвидации ООО.

Иногда недобросовестные бизнесмены преследуют следующие цели:

  • освободиться от обязательств по невыплаченным налогам, сборам и штрафам;
  • вывести средства компании для организации нового бизнеса;
  • присвоение активов компании его руководителями и собственниками.

Однако, при выявлении доказательств, квалификация фиктивного банкротства и цели виновного лица не имеют значения, ведь в любом случае ему не удастся избежать наказания.

Статья 197 УК РФ

Эта статья определяет санкции и ответственность по отношению к неблагонадёжному должнику. Так, к ответственности могут быть привлечены следующие лица;

  • руководство компании (информация об управленцах фирм содержится в ЕГРЮЛ);
  • собственники организации;
  • бизнесмены, внесённые в ЕГРИП;
  • физлица без статуса ИП.

Процесс признания несостоятельности физических и юридических лиц проходит по сходным правилам. Согласно ст. 197 УК РФ основания для привлечения к ответственности граждан и юрлиц идентичны.
К уголовной ответственности привлекаются только лица, виновные в фиктивном банкротстве, которое привело к ущербу заимодателей в крупном размере (более 1,5 млн. рублей).

Зачем применять фиктивное банкротство

Как правило, предприниматели, решившиеся на умышленное банкротство, беспокоятся о личных интересах и стремятся получить максимальную выгоду в любой ситуации.

Некоторые желают просто избежать обязательств и не хотят рассчитываться по своим долгам перед заимодателями, государством, работниками, партнёрами и другими лицами. Другие бизнесмены стремятся побыстрее избавиться от убыточного бизнеса, чтобы открыть новую компанию.

Есть категория предпринимателей, которые при помощи банкротства стремятся извлечь личную финансовую выгоду, не переживая о причинении ущерба другим лицам.

Какие могут быть последствия

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности проверка должника на благонадёжность может проводиться на любом этапе, где инициаторами могут выступать конкурсные кредиторы и управляющий. Для проведения экспертизы заинтересованные лица могут привлекать специализированные компании.

По результатам проверки устанавливается наличие признаков фиктивного банкротства и лиц, которые причастны к данной ситуации. Вне зависимости от выявленных фактов, стороны рассматривают вопрос о целесообразности проведения оздоровительных мероприятий для восстановления платёжеспособности компании.

При доказательстве фактов умышленного банкротства причастное лицо может быть приговорено:

  1. к штрафу.
  2. выполнению принудительных работ на срок до 5 лет.
  3. лишению свободы на срок до 6 лет.

Для физических лиц

Если физлицо имеет полномочия принимать решения и выполнять действия, которые привели компанию к фиктивной неплатёжеспособности, оно будет отвечать за содеянное. При рассмотрении дела о несостоятельности заимодатели и прочие заинтересованные лица имеют право направить в суд обращение о взыскании своих убытков с гражданина и о начислении на него штрафных санкций.

Для юридических лиц

При фиктивной несостоятельности юридические лица к ответственности не привлекаются. Все иски предъявляются физлицам, причастным к возникновению этой ситуации.
Ответственность виновных лиц бывает следующей:

Согласно ст. 14.12 КоАП РФ суд может наложить на обвиняемого гражданина штраф в размере от 40 до 50 минимальных выплат труда, не облагаемых налогами на прибыль и дисквалифицировать его на период до трёх лет.

Одновременно с административным наказанием виновный предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности. Продолжительность самого сурового наказания в виде лишения свободы в этом случае составляет 6 лет.

Иногда тюремный срок дополняется штрафом, который может составлять максимум 80 тыс. рублей или сумму равную полугодовому доходу осуждённого.

Кроме тюремного заключения, обминаемому гражданину могут присудить следующие наказания:

  • штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей или в сумме доходов за 1–2 года.
  • принудительные работы на срок до пяти лет.

Если предприниматель обвиняется в махинациях, связанных с неуплатой сумм в бюджет, ему может быть присуждён срок лишения свободы до 10 лет с одновременной конфискацией имущества.

Таким образом, фиктивное банкротство юридического лица является серьёзным преступлением в экономической сфере вне зависимости от целей виновных лиц.

Не стоит забывать, что при выявлении фактов и доказательств неблагонадёжности должника, его обязательно привлекут к ответственности.

Государство заинтересовано в выявлении и наказании лиц, виновных в фиктивной несостоятельности. Это связано с тем, что подобные ситуации пагубно влияют на экономический рынок в стране и снижают значимость понятия банкротства.

Источник: https://bankrotof.net/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/fiktivnoe-bankrotstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.